PDF udgave (19 KB) Ændringsforslag Af økonomi- og erhvervsministeren:                                                                          Til § 34 1) Stk. 4 og 5, affattes således: "Stk. 4. Bestyrelsen skal for personer omfattet af stk.1 udarbejde retningslinjer for årlig indberetning af finansielle transaktioner. Stk. 5. Den eksterne revision skal én gang om året gennemgå den finansielle virksomheds retningslinjer vedrørende indberetning efter stk. 4, og i revisionsprotokollatet vedrørende årsrapporten oplyse om, hvorvidt virksomhedens retningslinjer på dette område vurderes som værende betryggende og har fungeret hensigtsmæssigt, samt hvorvidt indberetningerne afgivet i henhold til stk. 4 har givet anledning til bemærkninger." [Præcisering af bestyrelsen og revisionens ansvar] 2) I § 34 indsættes efter stk. 5 som et nyt stk.: "Stk. 6. Såfremt den eksterne revision har begrundet formodning om overtrædelse af bestemmelsen, skal formodningen straks undersøges nærmere.  Til brug for denne undersøgelse har et kontoførende institut pligt til at give den eksterne revision adgang til oplysninger om de pågældendes konti og depoter samt til at udlevere udskrifter derfra." [Præcisering af revisionens ansvar]                                                                       Bemærkninger                                                                          Til nr.1 Der er tale om en præcisering af, at det er bestyrelsen, der har ansvaret for at udarbejde retningslinjer for indberetning af finansielle transaktioner. Den eksterne revision skal årligt efter almindelige revisionsmæssige principper gennemgå retningslinjerne og i revisionsprotokollen oplyse, om de er

betryggende og er blevet fulgt. Ved en sådan fordeling af pligterne for henholdsvis bestyrelsen og den eksterne revision sikres, at den eksterne revisor kan overholde revisorlovens regler om uafhængighed. Det forhold, at der skal ske en årlig indberetning medfører, at alle over en periode skal indberette oplysninger. Derved objektiveres indberetningen.                                                                          Til nr. 2 Det præciseres i stk. 6, at de kontoførende institutter har pligt til at udlevere oplysninger om de pågældendes konti og depoter til den eksterne revision.

ØKONOMI- OG ERHVERVSMINISTEREN 28. november 2003 ØKONOMI- OG ERHVERVSMINISTERIET Slotsholmsgade 10-12 1216 København K Tlf. 33 92 33 50 Fax 33 12 37 78 CVR-nr.   10 09 24 85 [email protected] www.oem.dk Folketingets Erhvervsudvalg Vedlagt fremsender jeg i 70 eksemplarer et ændringsforslag til L 7 – lov om investeringsforeninger og specialforeninger samt andre kollektive investeringsordninger m.v. Med venlig hilsen Bendt Bendtsen